Short Reads

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

13.02.2017 NL law

In februari 2016 heeft de Minister van Financiën de contouren bekend gemaakt van de wijze waarop het Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) register (“UBO-register”) zal worden geïmplementeerd in Nederland.

Klik hier voor de kamerbrief. De verplichting tot het invoeren van een UBO-register vloeit voort uit de op 25 juni 2015 in werking getreden Vierde Anti-witwasrichtlijn (2015/849/EU). Het doel van deze Richtlijn is gericht op het tegengaan van criminaliteit en terroristische daden met het oog op een sterke interne markt, economische welvaart en financiële stabiliteit en integriteit. Op grond van de Richtlijn zijn de EU-lidstaten verplicht om van alle vennootschappen en andere juridische entiteiten die binnen de lidstaat zijn opgericht, informatie over de UBO in het UBO-register op te nemen. De vennootschappen en juridische entiteiten zullen zelf informatie over de UBO moeten aanleveren aan het register. De Richtlijn dient uiterlijk op 26 juni 2017 te zijn geïmplementeerd in de lidstaten. In juli 2016 heeft de Europese Commissie een Voorstel gepubliceerd tot wijziging van de Richtlijn (“Voorstel”). Nederland heeft op 9 september 2016 gereageerd op het Voorstel. Hoewel in het Voorstel in eerste instantie door de Europese Commissie werd voorgesteld om de implementatietermijn van de Richtlijn te vervroegen naar 1 januari 2017, is dit voornemen losgelaten in de door de Europese Raad op 19 december 2016 gewijzigde tekst van het Voorstel. Onderhandelingen met het Europees parlement kunnen nu aanvangen.

De Richtlijn geeft op hoofdlijnen de eisen aan waaraan het UBO-register minimaal moet voldoen. Een verdere uitwerking dient op nationaal niveau plaats te vinden. In Nederland zullen de meeste bepalingen uit de Richtlijn worden geïmplementeerd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”). In juli 2016 is er een consultatie voor een concept implementatiewetsvoorstel geweest. Het UBO register is daarin niet meegenomen. De wetgever heeft er voor gekozen om het UBO-register in een apart wetsvoorstel onder te brengen. Er is nog geen (concept) wetsvoorstel gepubliceerd.

Onder een UBO moet worden verstaan een natuurlijke persoon die wordt gezien als de uiteindelijke eigenaar van of degene die zeggenschap heeft over de desbetreffende entiteit (niet een beursgenoteerde vennootschap) door een direct of indirect eigendomsbelang van een bepaald percentage van de aandelen of het kunnen uitoefenen van een zeker percentage van de zeggenschapsrechten. In dit kader wordt als indicatie van een (in)direct eigendom aangesloten bij een percentage van meer dan 25%. Lidstaten kunnen een lager percentage als indicatie geven. Indien op basis van deze regel twijfel bestaat over de vraag wie UBO is of als dit op basis van deze regels niet kan worden bepaald, worden de natuurlijke personen die behoren tot het hoger leidinggevend personeel aangemerkt als UBO (ook wel de “pseudo-UBO” genoemd). De MvT bij het concept implementatiewetsvoorstel licht toe dat dit de dagelijkse beleidsbepalers zijn. Gedacht kan worden aan de CEO of andere leden van het bestuur. In het Europese Voorstel wordt een verruiming van de definitie van de UBO voorgesteld ten aanzien van passieve niet-financiële entiteiten. Als indicatie van een (in)direct eigendom wordt hier een percentage van meer dan 10% (in plaats van 25%) gehanteerd. Hierdoor zullen van dit type entiteiten meer UBO's moeten worden geregistreerd.

Het UBO-register zal worden beheerd door de Kamer van Koophandel. Het wordt een openbaar register waarin van de desbetreffende UBO worden vermeld de naam, geboortemaand en –jaar, nationaliteit, land van verblijfplaats en aard en omvang van de deelneming. Een deel van de gegevens van de UBO wordt niet openbaar en zal uitsluitend ter beschikking komen te staan van opsporingsinstanties (geboortedag, geboorteplaats en geboorteland, adres, BSN en fiscaal nummer, aard, nummer, datum en plaats van uitgifte identificatiedocument en documentatie waarmee de status van de UBO wordt onderbouwd).

Naast het UBO-register worden in Nederland al langer voorbereidingen getroffen voor een centraal aandeelhoudersregister (“CAHR”). Het CAHR dient onderscheiden te worden van het UBO-register. In het CAHR zal informatie worden opgenomen over aandelen en aandeelhouders (en pandhouders en vruchtgebruikers) van BV’s en niet-beursgenoteerde NV’s, alsmede van Europese NV's en Europese coöperaties, beide met statutaire zetel in Nederland. Deze informatie is afkomstig van notarissen. Eerder dit jaar lagen de voorbereidingen hiervoor stil omdat prioriteit werd gegeven aan de ontwikkeling van het UBO-register. In een aangenomen Motie is de regering echter verzocht om de voorbereidingen voor het CAHR voort te zetten. De PvdA heeft op 19 januari 2017 een intitiatiefwetsvoorstel (34661) ingediend. Hierin wordt voorgesteld om het CAHR onder te brengen bij de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Het register wordt beperkt toegankelijk.

Team

Related news

21.02.2020 NL law
Podcast: Data en financiële instellingen

Short Reads - In deze podcast praten Roderik Vrolijk en Frederiek Fernhout van Stibbe in Amsterdam en Joran Iedema van Stibbe StartsUP-deelnemer Dyme over Fintech, PSD2 en het gebruik van data door financiële instellingen. Aan de ene kant biedt nieuwe regelgeving zoals PSD2 nieuwe mogelijkheden, aan de andere kant neemt de regeldruk en het toezicht op bescherming van persoonsgegevens toe.

Read more

07.02.2020 NL law
Actualiteiten diversiteit in de top van het bedrijfsleven

Short Reads - Op 1 januari 2020 is de wettelijke streefcijferregeling vervallen. Diversiteit in de top van het bedrijfsleven staat echter onverminderd in de belangstelling. Op 7 februari 2020 is bekend geworden dat het kabinet nog dit voorjaar komt met een wetsvoorstel voor een wettelijk diversiteitsquotum voor de raden van commissarissen van beursvennootschappen.

Read more

06.02.2020 NL law
Wet wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in werking getreden

Short Reads - Op 1 januari 2020 is de Wet tot wijziging van de Handelsregisterwet 2007 in werking getreden. In deze wet worden naast wijzigingen in de Handelsregisterwet 2007, ook wijzigingen doorgevoerd in Boek 2 BW. Enkele onderdelen van deze wet, onder meer het wettelijk kader voor het registreren van civielrechtelijke bestuursverboden, treden later in werking.

Read more

21.02.2020 NL law
Mark up wetteksten Boek 2 BW

Short Reads - Sinds enkele jaren stelt Stibbe een uitgave beschikbaar waarin een mark up is opgenomen van Boek 2 BW, zoals dat luidt na (ongewijzigde) implementatie van recent in werking getreden wetten en lopende wetsvoorstellen. Stibbe verzorgt elk jaar een update van deze mark up.

Read more

This website uses cookies. Some of these cookies are essential for the technical functioning of our website and you cannot disable these cookies if you want to read our website. We also use functional cookies to ensure the website functions properly and analytical cookies to personalise content and to analyse our traffic. You can either accept or refuse these functional and analytical cookies.

Privacy – en cookieverklaring