Short Reads

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

13.02.2017 NL law

In februari 2016 heeft de Minister van Financiën de contouren bekend gemaakt van de wijze waarop het Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) register (“UBO-register”) zal worden geïmplementeerd in Nederland.

Klik hier voor de kamerbrief. De verplichting tot het invoeren van een UBO-register vloeit voort uit de op 25 juni 2015 in werking getreden Vierde Anti-witwasrichtlijn (2015/849/EU). Het doel van deze Richtlijn is gericht op het tegengaan van criminaliteit en terroristische daden met het oog op een sterke interne markt, economische welvaart en financiële stabiliteit en integriteit. Op grond van de Richtlijn zijn de EU-lidstaten verplicht om van alle vennootschappen en andere juridische entiteiten die binnen de lidstaat zijn opgericht, informatie over de UBO in het UBO-register op te nemen. De vennootschappen en juridische entiteiten zullen zelf informatie over de UBO moeten aanleveren aan het register. De Richtlijn dient uiterlijk op 26 juni 2017 te zijn geïmplementeerd in de lidstaten. In juli 2016 heeft de Europese Commissie een Voorstel gepubliceerd tot wijziging van de Richtlijn (“Voorstel”). Nederland heeft op 9 september 2016 gereageerd op het Voorstel. Hoewel in het Voorstel in eerste instantie door de Europese Commissie werd voorgesteld om de implementatietermijn van de Richtlijn te vervroegen naar 1 januari 2017, is dit voornemen losgelaten in de door de Europese Raad op 19 december 2016 gewijzigde tekst van het Voorstel. Onderhandelingen met het Europees parlement kunnen nu aanvangen.

De Richtlijn geeft op hoofdlijnen de eisen aan waaraan het UBO-register minimaal moet voldoen. Een verdere uitwerking dient op nationaal niveau plaats te vinden. In Nederland zullen de meeste bepalingen uit de Richtlijn worden geïmplementeerd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”). In juli 2016 is er een consultatie voor een concept implementatiewetsvoorstel geweest. Het UBO register is daarin niet meegenomen. De wetgever heeft er voor gekozen om het UBO-register in een apart wetsvoorstel onder te brengen. Er is nog geen (concept) wetsvoorstel gepubliceerd.

Onder een UBO moet worden verstaan een natuurlijke persoon die wordt gezien als de uiteindelijke eigenaar van of degene die zeggenschap heeft over de desbetreffende entiteit (niet een beursgenoteerde vennootschap) door een direct of indirect eigendomsbelang van een bepaald percentage van de aandelen of het kunnen uitoefenen van een zeker percentage van de zeggenschapsrechten. In dit kader wordt als indicatie van een (in)direct eigendom aangesloten bij een percentage van meer dan 25%. Lidstaten kunnen een lager percentage als indicatie geven. Indien op basis van deze regel twijfel bestaat over de vraag wie UBO is of als dit op basis van deze regels niet kan worden bepaald, worden de natuurlijke personen die behoren tot het hoger leidinggevend personeel aangemerkt als UBO (ook wel de “pseudo-UBO” genoemd). De MvT bij het concept implementatiewetsvoorstel licht toe dat dit de dagelijkse beleidsbepalers zijn. Gedacht kan worden aan de CEO of andere leden van het bestuur. In het Europese Voorstel wordt een verruiming van de definitie van de UBO voorgesteld ten aanzien van passieve niet-financiële entiteiten. Als indicatie van een (in)direct eigendom wordt hier een percentage van meer dan 10% (in plaats van 25%) gehanteerd. Hierdoor zullen van dit type entiteiten meer UBO's moeten worden geregistreerd.

Het UBO-register zal worden beheerd door de Kamer van Koophandel. Het wordt een openbaar register waarin van de desbetreffende UBO worden vermeld de naam, geboortemaand en –jaar, nationaliteit, land van verblijfplaats en aard en omvang van de deelneming. Een deel van de gegevens van de UBO wordt niet openbaar en zal uitsluitend ter beschikking komen te staan van opsporingsinstanties (geboortedag, geboorteplaats en geboorteland, adres, BSN en fiscaal nummer, aard, nummer, datum en plaats van uitgifte identificatiedocument en documentatie waarmee de status van de UBO wordt onderbouwd).

Naast het UBO-register worden in Nederland al langer voorbereidingen getroffen voor een centraal aandeelhoudersregister (“CAHR”). Het CAHR dient onderscheiden te worden van het UBO-register. In het CAHR zal informatie worden opgenomen over aandelen en aandeelhouders (en pandhouders en vruchtgebruikers) van BV’s en niet-beursgenoteerde NV’s, alsmede van Europese NV's en Europese coöperaties, beide met statutaire zetel in Nederland. Deze informatie is afkomstig van notarissen. Eerder dit jaar lagen de voorbereidingen hiervoor stil omdat prioriteit werd gegeven aan de ontwikkeling van het UBO-register. In een aangenomen Motie is de regering echter verzocht om de voorbereidingen voor het CAHR voort te zetten. De PvdA heeft op 19 januari 2017 een intitiatiefwetsvoorstel (34661) ingediend. Hierin wordt voorgesteld om het CAHR onder te brengen bij de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Het register wordt beperkt toegankelijk.

Team

Related news

13.11.2019 NL law
A new Act on the Supervision of Trust Offices

Articles - Roderik Vrolijk and Soeradj Ramsanjhal published an article in the Dutch Financial Law Review as a follow-up on their article two years ago in the same journal. The authors specifically shed light on the customer due diligence and open norms of the new Act on the Supervision of Trust Offices 2018, that entered into force on 1 January 2019. 

Read more

15.11.2019 NL law
Position paper on European supervisory mechanism for AML

Short Reads - On 8 November 2019, the Dutch Minister of Finance sent a joint position paper to the Dutch Parliament regarding the need for a European AML supervisor (Anti-money laundering). The paper was prepared by the Ministers of Finance of Germany, France, Italy, Spain, Latvia and the Netherlands. A short summary of the paper is set out below. For more information on the broader plans of the Dutch government to combat money laundering, we refer to our previous newsletters of 1 July 2019 and 17 October 2019.

Read more

12.11.2019 EU law
Warranty & Indemnity Insurance: an increasingly popular insurance

Articles - A warranty & indemnity (W&I) insurance covers damage resulting from breaches of warranties given in the SPA by the seller. W&I insurance has been around for many years, but it has become increasingly popular in the last few years. According to Lockton, “recent statistics suggest that over 50% of corporate real estate transactions in Europe now use W&I insurance, a large driver for this has been the adoption of a EUR 1 cap on sellers’ liability under the SPA.”

Read more

15.11.2019 NL law
Het kerstmenu van de AFM: vijf gangen - Column Fondsnieuws

Short Reads - Vliegen de pepernoten, adventskalenders en kerstkransjes u alweer om de oren?  Nee, het aanmeten van een gezonde levensstijl wordt u aan het einde van het jaar niet makkelijk gemaakt. Gelukkig helpt het Voedingscentrum ons daar een handje bij; en wel met de 'Schijf van Vijf'. De AFM introduceerde vorig jaar iets vergelijkbaars voor de financiële sector.

Read more

08.11.2019 BE law
Interview with Wouter Ghijsels on Next Gen lawyers

Articles - Stibbe’s managing partner Wouter Ghijsels shares his insights on the next generation of lawyers and the future of the legal profession at the occasion of the Leaders Meeting Paris where Belgian business leaders, politicians and inspiring people from the cultural and academic world will discuss this year's central theme "The Next Gen".

Read more

Our website uses functional cookies for the functioning of the website and analytic cookies that enable us to generate aggregated visitor data. We also use other cookies, such as third party tracking cookies - please indicate whether you agree to the use of these other cookies:

Privacy – en cookieverklaring