Voortgang UBO-registers

De UBO-registers

Sinds 27 september 2020 is het Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) register (“UBO-register”) bij de Kamer van Koophandel (“KvK”) operationeel. Uiterlijk op 27 maart 2022 moesten in Nederland opgerichte rechtspersonen en personenvennootschappen (hierna: "entiteiten") hun UBO hebben geregistreerd in het UBO-register. Onze Stibbe UBO Webtool laat zien onder welke voorwaarden een natuurlijk persoon kan worden beschouwd als UBO en bovendien wordt duidelijk welke informatie dient te worden geregistreerd bij het UBO-register. Voor meer informatie over het UBO-register verwijzen we ook naar onze Corporate Updates van 27 januari 2023, 27 juli 2022, 9 februari 2022 en 29 januari 2021 en het artikel van Manon Cremers, Sandra Rietveld en Mireille van Dijk in WPNR 2022/7385.

Met ingang van 1 november 2022 moeten trusts en soortgelijke juridische constructies (in Nederland is bepaald dat een fonds voor gemene rekening ("FGR") moet worden geschaard onder dit begrip) zich registreren in het UBO-register voor trusts en soortgelijke juridische constructies (“trust-register” en samen met het UBO-register hierna de "UBO-registers"). Hetzelfde geldt voor hun UBO(‘s). Uiterlijk op 1 april 2023 moesten trusts en soortgelijke juridische constructies hun UBO hebben geregistreerd in het trust-register. Voor meer informatie over de (UBO’s van de) trust en het FGR verwijzen wij naar onze Corporate Updates van 27 januari 2023 en 9 februari 2022.

Toegankelijkheid UBO-registers

Op 22 november 2022 heeft Hof een arrest gewezen, waarin zij de ongeldigheid heeft vastgesteld van de bepaling van de Vierde Anti-witwasrichtlijn (EU/2015/849), zoals gewijzigd door de Vijfde Anti-witwasrichtlijn (EU/2018/843) dat de informatie over de UBO’s van entiteiten in alle gevallen voor het grote publiek toegankelijk is. Zie voor meer informatie over het arrest onze Corporate Update van 23 november 2022. Als gevolg van dit arrest is er tijdelijk geen informatieverstrekking uit beide UBO-registers mogelijk. De terugmeldverplichting van Wwft-instellingen (zoals banken, trustkantoren en notariskantoren) kan hierdoor op dit moment niet worden nageleefd. Voor meer informatie over de terugmeldverplichting verwijzen we naar onze Corporate Update van 27 januari 2023.

Om informatieverstrekking uit de UBO-registers weer (beperkt) te faciliteren conform het arrest van het Hof is aanpassing van de Nederlandse wetgeving nodig. Hiertoe is op 31 mei 2023 het conceptwetsvoorstel tot beperking van de toegang tot de UBO-registers ter consultatie aangeboden. De einddatum van de consultatie is 28 juni 2023. In het wetsvoorstel zijn wijzigingen voor de Handelsregisterwet 2007 en de Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden van trusts en soortgelijke juridische constructies opgenomen.

Het concept wetsvoorstel beoogt de toegang tot de UBO-registers te beperken. Slechts specifiek aangewezen partijen behouden toegang tot het UBO-register, waaronder de Autoriteit Financiële Markten, De Nederlandsche Bank, de Belastingdienst, de Fiscale inlichtingen- en opsporingsdienst, het Bureau Economische Handhaving, het Openbaar Ministerie en Dienst Justis (de "Bevoegde Autoriteiten"), alsmede personen en organisaties die een legitiem belang kunnen aantonen (voor legitiem belang zullen categorieën worden aangewezen bij algemene maatregel van bestuur). Doordat de toegang tot de informatie uit de UBO-registers niet meer voor het brede publiek toegankelijk zal zijn, moet er strenger worden gekeken naar de identificatie en autorisatie van de raadpleger.

Op dit moment hebben de Bevoegde Autoriteiten al wel weer toegang tot de beide UBO-registers. Tot inwerkingtreding van de nieuwe regeling moeten we afwachten of de Minister van Financiën nog aanvullende informatie naar buiten brengt over de toegankelijkheid van de UBO-registers voor andere relevante partijen, zoals de Wwft-instellingen.