Short Reads

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

26.07.2019 NL law

De Vierde Anti-witwasrichtlijn (nr. 2015/849) zoals gewijzigd door de Vijfde Anti-witwasrichtlijn (EU/2018/843) dient uiterlijk op 10 januari 2020 in de Nederlandse wet- en regelgeving geïmplementeerd te zijn. Hiertoe is op 3 april 2019 een wetsvoorstel bij de Tweede Kamer ingediend. Het initiatiefwetsvoorstel ter invoering van het Centraal aandeelhoudersregister wordt op dit moment behandeld door de Tweede Kamer. In deze Update geven wij een overzicht van de laatste ontwikkelingen.

UBO-register

Het Nederlandse UBO-register zal worden geïntroduceerd in januari 2020. Het implementatiewetsvoorstel wijzigt hiertoe onder meer de Handelsregisterwet en de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme. Het UBO-register moet helpen voorkomen dat het financiële stelsel wordt gebruikt voor het witwassen van geld of voor terrorismefinanciering.

In het UBO-register dienen vennootschappen en andere juridische entiteiten zelf informatie over hun UBO (ultimate beneficial owner) bij te houden. Een UBO is de natuurlijke persoon die eigenaar is van of uiteindelijke zeggenschap heeft over een entiteit. De KvK zal het UBO-register beheren. Nadat de wet in werking is getreden hebben entiteiten 18 maanden de tijd om de relevante UBO informatie te registreren bij de KvK. Uit de Memorie van toelichting blijkt dat na inwerkingtreding van de wet alle relevante entiteiten zullen worden geïnformeerd over deze nieuwe verplichtingen. In ons Nieuwsbericht van 11 april 2019 gaan we uitvoerig in op de verschillende onderdelen van het wetsvoorstel.

Uit het op 29 mei 2019 gepubliceerde Verslag van de vaste commissie voor Financiën blijkt dat er bij de verschillende politieke partijen nog diverse (veelal kritische) vragen bestaan rondom het wetsvoorstel. Daarnaast blijkt uit een op 11 juli 2019 gepubliceerd onderzoek van Nyenrode Business Universiteit dat bijna de helft van de eigenaren van grotere familiebedrijven onvoldoende bekend is met het UBO-register. Het merendeel van de ondernemers die wel bekend zijn met het UBO-register laat bovendien weten dat het UBO-register een grote inbreuk maakt op hun privacy.

In de periode van 20 mei t/m 1 juli 2019 is tevens een concept Implementatiebesluit geconsulteerd. Hierin worden onder meer de bevoegde autoriteiten aangewezen en wordt een regeling voorgesteld voor de afscherming van UBO gegevens voor minderjarige en andere handelingsonbekwame personen en personen die door de publicatie een onevenredig risico lopen. Ook dit concept Besluit heeft geleid tot enkele kritische consultatiereacties.

Voor meer informatie over het UBO-register verwijzen we naar ook onze Corporate Updates van 29 januari 2019, 12 juli 2018, 18 juli 2017 en 13 februari 2017.

Centraal aandeelhoudersregister

Naast het UBO-register worden in Nederland al langer voorbereidingen getroffen voor een centraal aandeelhoudersregister (CAHR). Op 19 januari 2017 is een initiatiefwetsvoorstel tot instelling van een CAHR bij de Tweede Kamer ingediend. Op 19 juni 2019 zijn een Nota n.a.v. het verslag en een Nota van wijziging gepubliceerd.

Het CAHR dient onderscheiden te worden van het UBO-register. Het UBO-register bestrijkt een bredere groep entiteiten en personen. Het CAHR heeft alleen betrekking op BV's, niet-beursgenoteerde NV's en Europese NV's en coöperaties met statutaire zetel in Nederland. De verplichting tot het registreren van UBO-informatie gaat gelden voor alle ondernemingen die in Nederland zijn gevestigd en rechtspersonen die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben.

Verder worden in het CAHR aandeelhouders (en pandhouders en vruchtgebruikers) geregistreerd. In het UBO-register worden meer personen geregistreerd dan alleen (bepaalde) aandeelhouders. Het begrip "UBO" omvat ook (andere) natuurlijke personen die formele of feitelijke zeggenschap hebben over een entiteit. Aan de andere kant is registratie van aandeelhouders in het UBO-register in beginsel beperkt tot aandeelhouders met een aandelenbelang van meer dan 25%.

Daarnaast is de informatie uit het CAHR afkomstig van notarissen en zal deze slechts raadpleegbaar zijn voor publieke diensten, notarissen en Wwft-instellingen. De informatie in het UBO-register wordt door de ondernemingen zelf aangeleverd en bepaalde gegevens uit het UBO-register zullen raadpleegbaar zijn voor iedereen.

In de hiervoor genoemde Nota n.a.v. het verslag wordt door de initiatiefnemers uitvoerig ingegaan op de verhouding van het CAHR ten opzichte van het UBO-register. De minister laat in een brief van 1 juli 2019 weten dat het kabinet voornemens is in een standpunt op het initiatiefwetsvoorstel in te gaan op de toegevoegde waarde van het CAHR in samenhang met het UBO-register. De Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie is bijvoorbeeld groot voorstander van het CAHR naast het UBO-register.

Team

Related news

11.01.2022 NL law
De beursvennootschap, AVA-seizoen 2022

Articles - Bij de voorbereiding van de algemene vergadering in 2022 worden beursvennootschappen geconfronteerd met onzekere factoren rondom COVID-19, de invloed van vergaderseizoenen 2020, 2021 en de in werking tredende Diversiteitswet, en toenemende verankering van ESG in het corporate landschap. In het Tijdschrift voor de Ondernemingsrechtpraktijk staan Lieke Stroeve en Manon Cremers stil bij de actiepunten voor AVA-seizoenen 2022 en 2023.

Read more

20.12.2021 LU law
Extension of exceptional measures for the holding of Luxembourg companies meetings

Articles - In the context of the uncertain evolution of the COVID-19 pandemic, continuing applicable travel restrictions and the encouragement of the Luxembourg Government to observe social distancing, including in a business environment, the Luxembourg Chamber of Deputies has adopted the law dated 17 December 2021. This law extends the possibility to hold meetings without physical attendance until 31 December 2022 and thereby amends the law of 23 September 2020 concerning the holding of meetings in companies and other legal entities, as amended.

Read more

20.12.2021 NL law
Verplichte rapportering door accountants over fraude en continuïteit in de controleverklaring

Short Reads - Aanleiding De onderwerpen “fraude” en “continuïteit” en de werkzaamheden die accountants verrichten rondom deze onderwerpen zijn zeer actueel. Op 13 september 2021 publiceerde de Nederlandse Beroepsorganisatie van Accountants (“NBA”) een consultatiedocument waarin werd voorgesteld dat accountants verplicht worden om altijd in aparte secties over fraude en continuïteit te rapporteren in de controleverklaring.

Read more

15.12.2021 NL law
Toepasselijkheid ESEF in verslaggeving vanaf boekjaar 2021

Short Reads - Aanleiding Het was aanvankelijk de bedoeling dat uitgevende instellingen hun jaarlijkse financiële verslaggeving over boekjaar 2020 in een uniform elektronisch verslaggevingsformaat (ESEF) zouden moeten publiceren. De Nederlandse wetgever heeft echter gebruikgemaakt van een door de Europese Commissie geboden uitstelmogelijkheid. Van uitgevende instellingen wordt verwacht dat zij verslaggeving vanaf boekjaar 2021 in ESEF publiceren. Deze alert geeft praktische tips op basis van de eerste praktijkervaringen met ESEF.

Read more