Short Reads

Voorontwerp UBO-register

Voorontwerp UBO-register

Voorontwerp UBO-register

18.07.2017 NL law

Op 26 juni 2017 diende de Vierde Anti-witwasrichtlijn en daarmee de regeling van het UBO-register in de Nederlandse wet- en regelgeving te zijn geïmplementeerd. De wetgever heeft deze deadline niet gehaald. Het Ministerie van Financiën laat weten dat implementatie pas in de tweede helft van 2017 wordt verwacht.

Europese regelgeving

Op 25 juni 2015 is de Vierde Anti-witwasrichtlijn (2015/849/EU) in werking getreden (“Richtlijn”). Doel van deze Richtlijn is het tegengaan van criminaliteit en terroristische daden met het oog op een sterke interne markt, economische welvaart en financiële stabiliteit en integriteit. Onderdeel van de Richtlijn is de verplichting voor EU-lidstaten om van alle vennootschappen en andere juridische entiteiten die binnen de lidstaat zijn opgericht, informatie over de Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) op te nemen in een register (“UBO-register”).

Op dit moment zijn binnen de Europese Unie onderhandelingen gaande over een aanpassing van de Vierde Anti-witwasrichtlijn om de regels verder aan te scherpen. Implementatie van deze regels vindt op een later tijdstip plaats.  

Voorontwerp

De Vierde Anti-witwasrichtlijn schrijft op hoofdlijnen voor aan welke eisen het UBO-register minimaal moet voldoen. Een verdere uitwerking dient op nationaal niveau plaats te vinden. In Nederland is daartoe eerder dit jaar een voorontwerp Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden (“Voorontwerp”) geconsulteerd. Het Voorontwerp ziet op de aanpassing van onder meer de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”) en de Handelsregisterwet 2007.

Wat is een UBO?

Voorgesteld wordt om de UBO van een registratie-plichtige entiteit in de Handelsregisterwet 2007 te definiëren als “de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een onderneming of een rechtspersoon”. Dit moet worden uitgewerkt in het Handelsregisterbesluit 2008.

Welke entiteiten moeten informatie over hun UBO's gaan registreren?

De verplichting tot het registreren van UBO-informatie gaat gelden voor ondernemingen die in Nederland zijn gevestigd en rechtspersonen die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben. Dit betreft de volgende entiteiten:

  • BV;
  • NV;
  • Stichting;
  • Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid;
  • Vereniging zonder volledige rechtsbevoegdheid die is ingeschreven bij de KvK;
  • Rederij;
  • Maatschap;
  • Vof;
  • Cv;
  • Coöperatie;
  • Onderlinge waarborgmaatschappij;
  • Europees Economisch samenwerkingsverband;
  • Europese naamloze vennootschap; en
  • Europese coöperatieve vennootschap.

Welke informatie moet over de UBO worden geregistreerd?

De KvK zal het UBO-register beheren. Het Voorontwerp gaat uit van een openbaar register waarin van de desbetreffende UBO worden vermeld de naam, geboortemaand en –jaar, nationaliteit, woonstaat en aard en omvang van de deelneming. Een deel van de gegevens van de UBO wordt niet openbaar en zal uitsluitend ter beschikking komen te staan van opsporingsinstanties (onder meer adresgegevens en BSN nummers). De ondernemingen en rechtspersonen gaan zelf informatie over de UBO aanleveren aan het register. De UBO heeft de verplichting om hieraan mee te werken. Indien niet aan deze verplichtingen wordt voldaan, zal er sprake zijn van een economisch delict.

Privacy-waarborgen

Volgens de minister zijn de volgende waarborgen in het Voorontwerp opgenomen ter bescherming van de privacy van UBO’s:

  • registratie van degenen die inzage willen in het register;
  • betaling van een vergoeding voor inzage;
  • slechts een gedeelte van de informatie is openbaar toegankelijk; en
  • afscherming van gegevens van minderjarigen, handelsonbekwamen en personen waarbij een risico op fraude, ontvoering, chantage geweld of intimidatie bestaat.

Daarnaast is het mogelijk om bezwaar en beroep aan te tekenen tegen de registratie van de UBO-informatie conform de Algemene wet bestuursrecht.

Kritiek op het Voorontwerp

Er is kritisch op het Voorontwerp gereageerd. Naast de kritiek dat de privacy en persoonlijke levenssfeer van de UBO's in het Voorontwerp onvoldoende worden beschermd is een ander veelgehoord punt van aandacht de uitwerking van essentiële onderdelen van de regeling in lagere regelgeving. Op dit moment worden de reacties op het Voorontwerp verwerkt. Op 14 juli 2017 is het Verslag van de consultatie gepubliceerd. Het Ministerie van Financiën verwacht de implementatiewetsvoorstellen in de tweede helft van 2017 bij de Tweede Kamer te kunnen indienen.

Team

Related news

13.11.2019 NL law
A new Act on the Supervision of Trust Offices

Articles - Roderik Vrolijk and Soeradj Ramsanjhal published an article in the Dutch Financial Law Review as a follow-up on their article two years ago in the same journal. The authors specifically shed light on the customer due diligence and open norms of the new Act on the Supervision of Trust Offices 2018, that entered into force on 1 January 2019. 

Read more

15.11.2019 NL law
Position paper on European supervisory mechanism for AML

Short Reads - On 8 November 2019, the Dutch Minister of Finance sent a joint position paper to the Dutch Parliament regarding the need for a European AML supervisor (Anti-money laundering). The paper was prepared by the Ministers of Finance of Germany, France, Italy, Spain, Latvia and the Netherlands. A short summary of the paper is set out below. For more information on the broader plans of the Dutch government to combat money laundering, we refer to our previous newsletters of 1 July 2019 and 17 October 2019.

Read more

12.11.2019 EU law
Warranty & Indemnity Insurance: an increasingly popular insurance

Articles - A warranty & indemnity (W&I) insurance covers damage resulting from breaches of warranties given in the SPA by the seller. W&I insurance has been around for many years, but it has become increasingly popular in the last few years. According to Lockton, “recent statistics suggest that over 50% of corporate real estate transactions in Europe now use W&I insurance, a large driver for this has been the adoption of a EUR 1 cap on sellers’ liability under the SPA.”

Read more

15.11.2019 NL law
Het kerstmenu van de AFM: vijf gangen - Column Fondsnieuws

Short Reads - Vliegen de pepernoten, adventskalenders en kerstkransjes u alweer om de oren?  Nee, het aanmeten van een gezonde levensstijl wordt u aan het einde van het jaar niet makkelijk gemaakt. Gelukkig helpt het Voedingscentrum ons daar een handje bij; en wel met de 'Schijf van Vijf'. De AFM introduceerde vorig jaar iets vergelijkbaars voor de financiële sector.

Read more

08.11.2019 BE law
Interview with Wouter Ghijsels on Next Gen lawyers

Articles - Stibbe’s managing partner Wouter Ghijsels shares his insights on the next generation of lawyers and the future of the legal profession at the occasion of the Leaders Meeting Paris where Belgian business leaders, politicians and inspiring people from the cultural and academic world will discuss this year's central theme "The Next Gen".

Read more

Our website uses functional cookies for the functioning of the website and analytic cookies that enable us to generate aggregated visitor data. We also use other cookies, such as third party tracking cookies - please indicate whether you agree to the use of these other cookies:

Privacy – en cookieverklaring