Short Reads

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

13.02.2017 NL law

In februari 2016 heeft de Minister van Financiën de contouren bekend gemaakt van de wijze waarop het Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) register (“UBO-register”) zal worden geïmplementeerd in Nederland.

Klik hier voor de kamerbrief. De verplichting tot het invoeren van een UBO-register vloeit voort uit de op 25 juni 2015 in werking getreden Vierde Anti-witwasrichtlijn (2015/849/EU). Het doel van deze Richtlijn is gericht op het tegengaan van criminaliteit en terroristische daden met het oog op een sterke interne markt, economische welvaart en financiële stabiliteit en integriteit. Op grond van de Richtlijn zijn de EU-lidstaten verplicht om van alle vennootschappen en andere juridische entiteiten die binnen de lidstaat zijn opgericht, informatie over de UBO in het UBO-register op te nemen. De vennootschappen en juridische entiteiten zullen zelf informatie over de UBO moeten aanleveren aan het register. De Richtlijn dient uiterlijk op 26 juni 2017 te zijn geïmplementeerd in de lidstaten. In juli 2016 heeft de Europese Commissie een Voorstel gepubliceerd tot wijziging van de Richtlijn (“Voorstel”). Nederland heeft op 9 september 2016 gereageerd op het Voorstel. Hoewel in het Voorstel in eerste instantie door de Europese Commissie werd voorgesteld om de implementatietermijn van de Richtlijn te vervroegen naar 1 januari 2017, is dit voornemen losgelaten in de door de Europese Raad op 19 december 2016 gewijzigde tekst van het Voorstel. Onderhandelingen met het Europees parlement kunnen nu aanvangen.

De Richtlijn geeft op hoofdlijnen de eisen aan waaraan het UBO-register minimaal moet voldoen. Een verdere uitwerking dient op nationaal niveau plaats te vinden. In Nederland zullen de meeste bepalingen uit de Richtlijn worden geïmplementeerd in de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”). In juli 2016 is er een consultatie voor een concept implementatiewetsvoorstel geweest. Het UBO register is daarin niet meegenomen. De wetgever heeft er voor gekozen om het UBO-register in een apart wetsvoorstel onder te brengen. Er is nog geen (concept) wetsvoorstel gepubliceerd.

Onder een UBO moet worden verstaan een natuurlijke persoon die wordt gezien als de uiteindelijke eigenaar van of degene die zeggenschap heeft over de desbetreffende entiteit (niet een beursgenoteerde vennootschap) door een direct of indirect eigendomsbelang van een bepaald percentage van de aandelen of het kunnen uitoefenen van een zeker percentage van de zeggenschapsrechten. In dit kader wordt als indicatie van een (in)direct eigendom aangesloten bij een percentage van meer dan 25%. Lidstaten kunnen een lager percentage als indicatie geven. Indien op basis van deze regel twijfel bestaat over de vraag wie UBO is of als dit op basis van deze regels niet kan worden bepaald, worden de natuurlijke personen die behoren tot het hoger leidinggevend personeel aangemerkt als UBO (ook wel de “pseudo-UBO” genoemd). De MvT bij het concept implementatiewetsvoorstel licht toe dat dit de dagelijkse beleidsbepalers zijn. Gedacht kan worden aan de CEO of andere leden van het bestuur. In het Europese Voorstel wordt een verruiming van de definitie van de UBO voorgesteld ten aanzien van passieve niet-financiële entiteiten. Als indicatie van een (in)direct eigendom wordt hier een percentage van meer dan 10% (in plaats van 25%) gehanteerd. Hierdoor zullen van dit type entiteiten meer UBO's moeten worden geregistreerd.

Het UBO-register zal worden beheerd door de Kamer van Koophandel. Het wordt een openbaar register waarin van de desbetreffende UBO worden vermeld de naam, geboortemaand en –jaar, nationaliteit, land van verblijfplaats en aard en omvang van de deelneming. Een deel van de gegevens van de UBO wordt niet openbaar en zal uitsluitend ter beschikking komen te staan van opsporingsinstanties (geboortedag, geboorteplaats en geboorteland, adres, BSN en fiscaal nummer, aard, nummer, datum en plaats van uitgifte identificatiedocument en documentatie waarmee de status van de UBO wordt onderbouwd).

Naast het UBO-register worden in Nederland al langer voorbereidingen getroffen voor een centraal aandeelhoudersregister (“CAHR”). Het CAHR dient onderscheiden te worden van het UBO-register. In het CAHR zal informatie worden opgenomen over aandelen en aandeelhouders (en pandhouders en vruchtgebruikers) van BV’s en niet-beursgenoteerde NV’s, alsmede van Europese NV's en Europese coöperaties, beide met statutaire zetel in Nederland. Deze informatie is afkomstig van notarissen. Eerder dit jaar lagen de voorbereidingen hiervoor stil omdat prioriteit werd gegeven aan de ontwikkeling van het UBO-register. In een aangenomen Motie is de regering echter verzocht om de voorbereidingen voor het CAHR voort te zetten. De PvdA heeft op 19 januari 2017 een intitiatiefwetsvoorstel (34661) ingediend. Hierin wordt voorgesteld om het CAHR onder te brengen bij de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie. Het register wordt beperkt toegankelijk.

Team

Related news

27.03.2017 NL law
Brzo-bedrijven opgelet! - Column Marleen Velthuis

Short Reads - Bedrijven die werken met gevaarlijke stoffen moeten voldoen aan de strenge eisen uit het Besluit risico’s zware ongevallen 2015 (Brzo). Op basis daarvan moeten de circa 400 bedrijven die onder de Brzo-regelgeving vallen "alle maatregelen" treffen die nodig zijn om zware ongevallen te voorkomen en de gevolgen daarvan voor de menselijke gezondheid en het milieu te beperken.

Read more

21.03.2017 NL law
Erfpacht als alternatief voor huur in de zorg

Short Reads - De Nederlandse zorgvastgoedsector is in beweging. Afgelopen jaar alleen al is circa 465 miljoen euro in zorgvastgoed geïnvesteerd. Het gaat veelal om transacties waarbij een professionele zorgvastgoedinvesteerders 'stenen' verwerft en vervolgens voor langere periode wenst te verhuren aan een zorgexploitant die het op haar beurt aan de daadwerkelijke bewoners in gebruik zal geven. Deze bewoners zijn dan veelal ouderen die zorg behoeven.

Read more

14.03.2017 EU law
Corporate Alert: Prevention of unwanted influences in Dutch telecom

Short Reads - On 16 February 2017, the Department of Economic Affairs published for consultation a draft legislative proposal amending the Dutch Telecom Act to prevent undesirable acquisition or exercise of control over Dutch telecom service providers (the "Proposal"). This Corporate Alert provides a brief overview of the Proposal. Stakeholders can submit their comments until 30 March 2017.

Read more

20.03.2017 EU law
Shareholders’ rights directive proposal and the implications for Belgian listed companies

Articles - The financial crisis showed many shortcomings in corporate governance of listed companies contributed to the financial crisis. In this regard, the European Commission submitted a proposal for an amended shareholders’ rights directive (the Proposal) in 2014, which aimed to enhance effective and long-term shareholder engagement within listed companies.

Read more

09.03.2017 BE law
FSMA (finally) publishes standardized private placement notification forms

Articles - On 1 March, the Belgian Financial Services and Markets Authority (“FSMA”) published two communications on the marketing, and notification (also referred to as “registration”) thereof, of units or shares in alternative investment funds (“AIFs”) by alternative investment fund managers (“AIFMs”) under Articles 32, 36 and 42 Directive 2011/61/EU on Alternative Investment Fund Managers (“AIFMD”).

Read more

Our website uses cookies: third party analytics cookies to best adapt our website to your needs & cookies to enable social media functionalities. For more information on the use of cookies, please check our Privacy and Cookie Policy. Please note that you can change your cookie opt-ins at any time via your browser settings.

Privacy and Cookie Policy