Short Reads

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

Voortgang UBO-register en Centraal aandeelhoudersregister

29.01.2019 NL law

Nadat lange tijd de verwachting was dat het UBO-register in de zomer van 2018 operationeel zou kunnen zijn, heeft de Minister van Financiën in de jaarplanning voor 2019 verduidelijkt dat indiening van het wetsvoorstel bij de Tweede kamer gepland staat voor maart 2019. Het initiatiefwetsvoorstel ter invoering van het Centraal aandeelhoudersregister wordt op dit moment behandeld door de Tweede Kamer.

UBO-register
In het UBO-register dienen rechtspersonen zelf informatie over hun UBO (ultimate beneficial owner) bij te houden. Het UBO-register moet helpen voorkomen dat het financiële stelsel wordt gebruikt voor het witwassen van geld of voor terrorismefinanciering. De KvK zal het UBO-register beheren.

De verplichting tot het invoeren van het UBO-register vloeit voort uit de op 25 juni 2015 in werking getreden Vierde Anti-witwasrichtlijn (nr. 2015/849). Nog voordat implementatie van deze richtlijn in Nederland kon plaats vinden, werd een aantal bepalingen van deze richtlijn alweer gewijzigd door  de Vijfde Anti-witwasrichtlijn (EU/2018/843). De Vijfde Anti-Witwasrichtlijn wijzigt de bepalingen omtrent het UBO-register uit de Vierde Anti-witwasrichtlijn. De Vijfde Anti-witwasrichtlijn dient uiterlijk op 10 januari 2020 in de Nederlandse wet- en regelgeving geïmplementeerd te zijn. Het wetsvoorstel ter invoering van het UBO-register is voorzien voor maart 2019. Het wetsvoorstel ligt op dit moment ter advisering voor aan de Raad van State. De tekst daarvan is nog niet openbaar. Beoogde datum van inwerkingtreding van het wetsvoorstel is 1 januari 2020.

Voor meer informatie over het UBO-register verwijzen we naar onze Corporate Updates van 12 juli 2018, 18 juli 2017 en 13 februari 2017.

Centraal aandeelhoudersregister
Naast het UBO-register worden in Nederland al langer voorbereidingen getroffen voor een centraal aandeelhoudersregister (CAHR). Op 19 januari 2017 is een intitatiefwetsvoorstel tot instelling van een CAHR bij de Tweede Kamer ingediend. Het CAHR dient onderscheiden te worden van het UBO-register.

Het UBO-register bestrijkt een bredere groep entiteiten en personen. Het CAHR heeft alleen betrekking op BV's, niet-beursgenoteerde NV's en Europese NV's en coöperaties met statutaire zetel in Nederland. De verplichting tot het registreren van UBO-informatie gaat gelden voor alle ondernemingen die in Nederland zijn gevestigd en rechtspersonen die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben.

Verder worden in het CAHR aandeelhouders (en pandhouders en vruchtgebruikers) geregistreerd. In het UBO-register worden meer personen geregistreerd dan alleen (bepaalde) aandeelhouders. Het begrip "UBO" omvat ook (andere) natuurlijke personen die formele of feitelijke zeggenschap hebben over een entiteit. Aan de andere kant is registratie van aandeelhouders in het UBO-register in beginsel beperkt tot aandeelhouders met een aandelenbelang van 25% of meer.
Daarnaast is de informatie uit het CAHR afkomstig van notarissen en zal deze slechts raadpleegbaar zijn voor publieke diensten, notarissen en Wwft-instellingen. De informatie in het UBO-register wordt door de ondernemingen zelf aangeleverd en bepaalde gegevens uit het UBO-register zullen raadpleegbaar zijn voor iedereen.

Nadat de parlementaire behandeling van het voorstel enige tijd heeft stil gelegen, is in september 2018 een advies van de Raad van State gepubliceerd. De Raad van State adviseert om het initiatiefvoorstel te heroverwegen omdat de Raad niet overtuigd is van de toegevoegde waarde van het CAHR ten opzichte van het UBO-register. Ook de Tweede Kamer is slechts gematigd enthousiast, zo blijkt uit de (kritische) vragen die zijn gesteld in het op 5 november 2018 gepubliceerde Verslag. De initiatiefnemers zien de meerwaarde van een CAHR wel en hebben daarom een gewijzigd initiatiefvoorstel met een uitvoeriger gemotiveerde Memorie van toelichting ingediend. Ook de Koninklijke Notariële Beroepsorganisatie (KNB) en de Gecombineerde Commissie Vennootschapsrecht zijn voorstander van een CAHR naast het UBO-register. 

Team

Related news

25.06.2019 LU law
The dawn of a new era of cross-border mobility within the EU?

Seminar - François Bernard, Senior Associate at Stibbe Luxembourg, will conduct a seminar in Luxembourg on 25 June in collaboration with Legitech on Directive proposal COM2018 (241 final) amending the cross-border merger regime currently enshrined in Directive (EU) 2017/1132 and introducing a new regime applicable to cross-border conversions and divisions.

Read more

13.05.2019 LU law
Stibbe reinforces its Luxembourg office with the appointment of three new Counsel

Inside Stibbe - Stibbe reinforces its Luxembourg office with the appointment of Vanessa Schmitt (Corporate & Finance), Olivier dal Farra (Tax), and Frédéric Pilorget (Corporate & Finance) as Counsel. The new appointments have taken effect in April and allow Stibbe to further strengthen its Luxembourg tax and corporate and finance teams to continue to respond to market needs.

Read more

03.06.2019 NL law
Toerekening van kennis van groepsvennootschappen

Articles - In de praktijk doet zich vaak de vraag voor of kennis die aanwezig is binnen de ene vennootschap kan worden toegerekend aan een andere vennootschap binnen hetzelfde concern. In dit artikel verkent Branda Katan zowel de dogmatische grondslag als de praktische toepassing van een dergelijke toerekening. Zij concludeert dat het ‘Babbel-criterium’ (heeft in de gegeven omstandigheden de kennis X in het maatschappelijk verkeer te gelden als kennis van Y?) geschikt is voor het toerekenen van kennis in concernverband.

Read more

13.05.2019 LU law
Stibbe renforce son cabinet luxembourgeois en nommant trois nouveaux Counsel

Inside Stibbe - Stibbe renforce son cabinet au Luxembourg avec la nomination de Vanessa Schmitt (droit des sociétés et droit financier), Olivier dal Farra (droit fiscal) et Frédéric Pilorget (droit des sociétés et droit financier) en tant que Counsel. Ces nouvelles nominations ont pris effet au mois d’avril et permettent à Stibbe de renforcer davantage son équipe luxembourgeoise en droit fiscal ainsi qu’en droit des sociétés et droit financier afin de continuer à répondre aux besoins du marché.

Read more

10.05.2019 NL law
De (toekomst) bestendigheid van de toekomstbestendigheidsparagraaf

Articles - Op 25 september 2014 – ook wel aangeduid als Freaky Thursday voor het accountantsberoep – publiceerde de Werkgroep toekomst accountantsberoep (‘Werkgroep’) het rapport ‘In het publiek belang’ (‘In het publiek belang’). In dat rapport werden maar liefst 53 maatregelen voorgesteld die uiteindelijk zouden moeten leiden tot een verbetering van de kwaliteit en onafankelijkheid van de door externe accountants uitgevoerde wettelijke controles.

Read more

Our website uses functional cookies for the functioning of the website and analytic cookies that enable us to generate aggregated visitor data. We also use other cookies, such as third party tracking cookies - please indicate whether you agree to the use of these other cookies:

Privacy – en cookieverklaring