Short Reads

Voorontwerp UBO-register

Voorontwerp UBO-register

18.07.2017 NL law

Op 26 juni 2017 diende de Vierde Anti-witwasrichtlijn en daarmee de regeling van het UBO-register in de Nederlandse wet- en regelgeving te zijn geïmplementeerd. De wetgever heeft deze deadline niet gehaald. Het Ministerie van Financiën laat weten dat implementatie pas in de tweede helft van 2017 wordt verwacht.

Europese regelgeving

Op 25 juni 2015 is de Vierde Anti-witwasrichtlijn (2015/849/EU) in werking getreden (“Richtlijn”). Doel van deze Richtlijn is het tegengaan van criminaliteit en terroristische daden met het oog op een sterke interne markt, economische welvaart en financiële stabiliteit en integriteit. Onderdeel van de Richtlijn is de verplichting voor EU-lidstaten om van alle vennootschappen en andere juridische entiteiten die binnen de lidstaat zijn opgericht, informatie over de Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) op te nemen in een register (“UBO-register”).

Op dit moment zijn binnen de Europese Unie onderhandelingen gaande over een aanpassing van de Vierde Anti-witwasrichtlijn om de regels verder aan te scherpen. Implementatie van deze regels vindt op een later tijdstip plaats.  

Voorontwerp

De Vierde Anti-witwasrichtlijn schrijft op hoofdlijnen voor aan welke eisen het UBO-register minimaal moet voldoen. Een verdere uitwerking dient op nationaal niveau plaats te vinden. In Nederland is daartoe eerder dit jaar een voorontwerp Implementatiewet registratie uiteindelijk belanghebbenden (“Voorontwerp”) geconsulteerd. Het Voorontwerp ziet op de aanpassing van onder meer de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (“Wwft”) en de Handelsregisterwet 2007.

Wat is een UBO?

Voorgesteld wordt om de UBO van een registratie-plichtige entiteit in de Handelsregisterwet 2007 te definiëren als “de natuurlijke persoon die de uiteindelijke eigenaar is van of zeggenschap heeft over een onderneming of een rechtspersoon”. Dit moet worden uitgewerkt in het Handelsregisterbesluit 2008.

Welke entiteiten moeten informatie over hun UBO's gaan registreren?

De verplichting tot het registreren van UBO-informatie gaat gelden voor ondernemingen die in Nederland zijn gevestigd en rechtspersonen die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben. Dit betreft de volgende entiteiten:

  • BV;
  • NV;
  • Stichting;
  • Vereniging met volledige rechtsbevoegdheid;
  • Vereniging zonder volledige rechtsbevoegdheid die is ingeschreven bij de KvK;
  • Rederij;
  • Maatschap;
  • Vof;
  • Cv;
  • Coöperatie;
  • Onderlinge waarborgmaatschappij;
  • Europees Economisch samenwerkingsverband;
  • Europese naamloze vennootschap; en
  • Europese coöperatieve vennootschap.

Welke informatie moet over de UBO worden geregistreerd?

De KvK zal het UBO-register beheren. Het Voorontwerp gaat uit van een openbaar register waarin van de desbetreffende UBO worden vermeld de naam, geboortemaand en –jaar, nationaliteit, woonstaat en aard en omvang van de deelneming. Een deel van de gegevens van de UBO wordt niet openbaar en zal uitsluitend ter beschikking komen te staan van opsporingsinstanties (onder meer adresgegevens en BSN nummers). De ondernemingen en rechtspersonen gaan zelf informatie over de UBO aanleveren aan het register. De UBO heeft de verplichting om hieraan mee te werken. Indien niet aan deze verplichtingen wordt voldaan, zal er sprake zijn van een economisch delict.

Privacy-waarborgen

Volgens de minister zijn de volgende waarborgen in het Voorontwerp opgenomen ter bescherming van de privacy van UBO’s:

  • registratie van degenen die inzage willen in het register;
  • betaling van een vergoeding voor inzage;
  • slechts een gedeelte van de informatie is openbaar toegankelijk; en
  • afscherming van gegevens van minderjarigen, handelsonbekwamen en personen waarbij een risico op fraude, ontvoering, chantage geweld of intimidatie bestaat.

Daarnaast is het mogelijk om bezwaar en beroep aan te tekenen tegen de registratie van de UBO-informatie conform de Algemene wet bestuursrecht.

Kritiek op het Voorontwerp

Er is kritisch op het Voorontwerp gereageerd. Naast de kritiek dat de privacy en persoonlijke levenssfeer van de UBO's in het Voorontwerp onvoldoende worden beschermd is een ander veelgehoord punt van aandacht de uitwerking van essentiële onderdelen van de regeling in lagere regelgeving. Op dit moment worden de reacties op het Voorontwerp verwerkt. Op 14 juli 2017 is het Verslag van de consultatie gepubliceerd. Het Ministerie van Financiën verwacht de implementatiewetsvoorstellen in de tweede helft van 2017 bij de Tweede Kamer te kunnen indienen.

Team

Related news

18.01.2018 NL law
Besluit inhoud bestuursverslag in werking getreden

Short Reads - Op 1 januari 2018 is het Besluit van 29 augustus 2017 tot wijziging van het Besluit inhoud bestuursverslag in werking getreden (Stb. 2017, 332) (“Wijzigingsbesluit”). De herziene Nederlandse Corporate Governance Code (“Code 2016”) is hiermee wettelijk verankerd. Daarnaast is het toepassingsbereik van het Besluit inhoud bestuursverslag gewijzigd en is de wijze waarop de accountant de corporate governance verklaring in het bestuursverslag toetst verduidelijkt.

Read more

18.01.2018 NL law
UBO-register moet medio 2018 operationeel zijn

Short Reads - Medio 2018 zal volgens de voormalige staatssecretaris van Financiën het Ultimate Beneficial Owner (“UBO”) register (“UBO-register”) in Nederland operationeel moeten zijn. In dit register dienen rechtspersonen zelf informatie over hun UBO bij te houden. Het UBO-register moet helpen voorkomen dat het financiële stelsel wordt gebruikt voor het witwassen van geld of voor terrorismefinanciering. Er is tot op heden nog geen wetsvoorstel ingediend. 

Read more

18.01.2018 NL law
Voortgang wetsvoorstel aanvullende maatregelen accountantsorganisaties

Short Reads - Het wetsvoorstel aanvullende maatregelen accountantsorganisaties (“wetsvoorstel”) is op 12 september 2017 aangenomen door de Tweede Kamer en wordt op dit moment behandeld door de Eerste Kamer. Het wetsvoorstel ziet met name op (het versterken van) de governance van accountantsorganisaties en (uitbreiding van) de bevoegdheden van de AFM. Het wetsvoorstel beoogt eveneens de kwaliteit van de accountantscontroles te verbeteren. 

Read more

18.01.2018 NL law
Veel kritiek op Initiatiefwetsvoorstel Wet zorgplicht kinderarbeid

Short Reads - Op dit moment behandelt de Eerste Kamer het initiatiefwetsvoorstel Wet zorgplicht kinderarbeid (“wetsvoorstel”). Indien dit wetsvoorstel wordt aangenomen en tot wet wordt verheven, geldt voor elke onderneming die aan Nederlandse eindgebruikers goederen verkoopt of diensten levert dat gepaste zorgvuldigheid moet worden betracht om te voorkomen dat die goederen en/of diensten met behulp van kinderarbeid tot stand zijn gekomen.

Read more

18.01.2018 NL law
Tweede Kamer behandelt wetsvoorstel tot wijziging van de Wet op de ondernemingsraden over bestuurdersbeloningen

Short Reads - Op 17 januari 2018 vond de plenaire behandeling van het wetsvoorstel tot wijziging van de Wet op de ondernemingsraden in verband met de bevoegdheden van de ondernemingsraad inzake de beloningen van bestuurders (“wetsvoorstel”) in de Tweede Kamer plaats. Grote ondernemingen zullen op grond van deze wetswijziging jaarlijks een gesprek moeten organiseren tussen de bestuurder en de ondernemingsraad over de ontwikkeling van de beloningsverhoudingen.

Read more

18.01.2018 NL law
Wet homologatie onderhands akkoord ter voorkoming van faillissement in voorontwerp

Short Reads - Het voorontwerp Wet homologatie onderhands akkoord ter voorkoming van faillissement moet het een in financieel zwaar weer verkerende onderneming mogelijk maken om buiten faillissement of surseance haar schulden te saneren door een akkoord op te leggen aan alle schuldeisers. Een faillissement kan hiermee worden voorkomen. De rechten van schuldeisers en aandeelhouders kunnen hierbij worden gewijzigd. 

Read more

Our website uses cookies: third party analytics cookies to best adapt our website to your needs & cookies to enable social media functionalities. For more information on the use of cookies, please check our Privacy and Cookie Policy. Please note that you can change your cookie opt-ins at any time via your browser settings.

Privacy and Cookie Policy